Списанная кредиторская задолженность в отчете о прибылях и убытках

Comments

• Цитата: Добрый день! Подскажите, пожалуйста, должна ли списанная кредиторская задолженность вставать в отчет о прибылях и убытках? Дело в том, что мы ликидируемся и чтобы ликв.баланс был нулевым, я списала сумму займа на расходы:51 66 10 руб.66 91 10 руб.А сумму потраченных денег я поставила на расходы:76 51 10 руб.91 76 10 руб.И сейчас получается, что в расходы 10 руб.встали, а в доходы нет - насколько это правильно?

  
  
  Добрый день!
  
  Думаю, неправильно у Вас начиная со списания кредиторской задолженности. На каком основании Вы ее списываете - истек срок исковой давности, кредитор ликвидирован?
• Добрый день! Списываем, т.к. налоговая сказала, что ликвидационный баланс нулевой должен быть. Я не согласна, но они не закрывают ООО из-за этого, вот и списываю
• Цитата: Добрый день! Списываем, т.к. налоговая сказала, что ликвидационный баланс нулевой должен быть. Я не согласна, но они не закрывают ООО из-за этого, вот и списываю

  
  
  Добрый день!
  
  У Вас не кредиторская задолженность, а дебиторская.
  
  Речь идет о промежуточном ликвидационном либо о ликвидационном балансе?
  
  После окончания срока для предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения.
  Промежуточный ликвидационный баланс утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшими решение о ликвидации юридического лица. В случаях, установленных законом, промежуточный ликвидационный баланс утверждается по согласованию с уполномоченным государственным органом.
  После завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс, который утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшими решение о ликвидации юридического лица. В случаях, установленных законом, ликвидационный баланс утверждается по согласованию с уполномоченным государственным органом (п.п. 2 и 5 ст. 63 ГК РФ).
  
  По второй операции. Что значит "сумма потраченных денег"? Вы что-то оплатили, но не получили товар (работу, услугу)?
• Добрый день! Речь о ликвидационном балансе. Оплатили госпошлину за землю и не получилась сделка, госпошлину никто не вернет
• Цитата: Добрый день! Речь о ликвидационном балансе. Оплатили госпошлину за землю и не получилась сделка, госпошлину никто не вернет

  
  
  Добрый день!
  
  Тогда проводка Д 91.2 К 76 верна, только госпошлину изначально надо было на счете 68 учитывать.
  Если документы на регистрацию не подавались, то пошлину можно вернуть также, как и другой налог - в течение 3 лет с даты оплаты (пп. 4 п. 1 и п. 2 ст. 333.40 НК РФ).
  
  Насчет кредиторки. Если кредиторы не обратились в компанию после составления промежуточного ликвидационного баланса, то такой долг списывается проводкой Д 66 К 91.1 с начислением налога на прибыль (п. 18 ст. 250 НК РФ).
• госпошлина на государственную регистрацию прав на недвиживое имущество (я не написала изначально)в Консультанте написано, что на 60 ставить.
  И почему с начислением налога на прибыль, мы списали на расходы, непринимаемые, 3 года-то не прошло
• Цитата: госпошлина на государственную регистрацию прав на недвиживое имущество (я не написала изначально)в Консультанте написано, что на 60 ставить.И почему с начислением налога на прибыль, мы списали на расходы, непринимаемые, 3 года-то не прошло

  
  
  Добрый день!
  
  Госпошлина - налог (ст. 13 НК РФ). Для отражения операций по начислению и уплате налога предусмотрен счет 68 (см. Инструкцию по применению Плана счетов).
  
  Про расходы - не понял. Я Вам написал, что сумма списываемой кредиторской задолженности (Д 66 К 91.1) облагается налогом на прибыль. Госпошлину в налоговые расходы можете не брать, если не хотите.
• Я не поняла почему мы кредиторку должны в доходы поставить, почему я ее не могу списать без налогообложения
• Цитата: Я не поняла почему мы кредиторку должны в доходы поставить, почему я ее не могу списать без налогообложения

  
  
  Добрый день!
  
  Цитирую п. 18 ст. 250 НК РФ, на который я сослался выше:
  
  Статья 250. Внереализационные доходы
  В целях настоящей главы внереализационными доходами признаются доходы, не указанные в статье 249 настоящего Кодекса.
  Внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы:
  18) в виде сумм кредиторской задолженности (обязательства перед кредиторами), списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям.
  
  По-моему, все предельно ясно. Вы списываете долг перед третьим лицом, с которого надо уплатить налог.
• так срок давности-то не истек
• Цитата: так срок давности-то не истек

  
  
  Добрый день!
  
  Я же не зря подчеркиванием воспользовался. У Вас - "иное основание", отличное от истечения срока исковой давности.
• Доброй ночи! странно, никаких доходов по сути не получили, а налог на прибыль заплати
• Цитата: Доброй ночи! странно, никаких доходов по сути не получили, а налог на прибыль заплати

  
  
  Добрый день! Кредиторская задолженность по своей сути- это ваша "неоплата" за что-то, то есть денег вы не потратили, а закрыть хотите? Если бы оплатили - потери были бы? А так - только налог 20%.
• 🤔 логично, спасибо! В любом случае налоговая сказала, что баланс должен быть нулевым и я его таким сделала и отправила. Сейчас буду ждать их решения: либо закроют, либо откажут и попросят доплатить прибыль (вернее упрощенный налог, мы на УСН)